东华厚盾：某科研院经营管控平台推行要点

    某科研院是国有特大型高科技企业,为进一步提升该院的经营管控能力,建立、健全内部管控机制,加强精细化管理,该院决定通过搭建经营管控平台,利用信息化系统实现与财务核算系统、固定资产投资管理系统、数据采集平台、档案管理系统的业务集成,全面实现业务与财务深入融合,提升管理能力。

    为满足该科研院提升经营管理的需求,东华厚盾为该科研院搭建并协助推行了经营管控平台,推行过程包括以下几个关键点:

    建章立制、找准支点

    该院在推行经营管控平台之前,已在内部颁发了包括全面预算管理办法在内的一系列管控办法,管理办法中明确了经营管控的组织与职能分工,规定了预算管理的原则和预算编制的依据、内容和方法,对预算的执行、监控、调整和考核也作了相应规定,体现了该单位闭环管理和持续改进的管理理念。然而,从全面预算管理的推行情况来看,没有起到显著的管控效果,这固然与企业管理基础薄弱、高层领导不够重视等因素有关,但是,另一个重要原因是预算管控的手段比较落后,已难以适应现代企业管理的要求。因此,借助计算机技术,依赖网络信息系统,搭建一个以全面预算管理为纽带、集财务管理与业务管理为一体的经营管控信息化平台是该院实现管理提升的必然选择。

    东华厚盾在对该科研院业务深入调研的基础上,梳理了该院的管理流程与管理体系,以全面预算管理为支点,搭建了包含全面预算管理、科研项目过程管理、合同管理和人员基本信息管理、辅助经营管理分析决策等功能的经营管理平台,其中在全面预算管理环节设计了包括预算基础设置、预算编制与上报、预算审核与批准、预算调整、预算执行与控制、预算统计与评价分析功能在内的闭环的全面预算管理信息化体系,并根据新的体系优化了相关管理制度。

     贯彻制度、完善体系。随着该院经营管控平台搭建工作的推进,在该院整体经营管控体系的基础上,向该院本级部门、处室层面通过培训、交流的方式推广全面预算管理、细化经营管理颗粒度,建立多层级的经营管理架构,建立相应的制度体系、完善预算编制体系、优化执行管控体系和分析评价体系。构建的经营管控闭环体系示意图如下:

     梳理流程、打造平台。梳理项目收支与部门管理收支(财政补贴、日常经费支出、专项归口支出)两大业务线,分别构建符合业务特点的管控模型与控制规则、优化业务流程;强化会议费、差旅费事前报批制度,完善借款报销流程;强化合同审批过程管理,加大对合同执行过程监控的力度;强调“先有计划(预算)再有合同、无预算不开支、无合同不支付”的管控理念;建立BI分析模型,实现数据根源分析和辅助经营决策;最终通过搭建统一的经营管控信息化平台,统一口径、统一方法、统一表格体系。经营管控如果没有信息化的支撑,就会成为一句空谈,管控亦会流于形式。只有将全面预算管理的理念融入计算机系统,规范经营行为,达成考核目标,才能真正起到经营管控的作用。

    提升意识、长远发展。全面预算管理作为经营管控中核心的管理理念和手段,需得到员工特别是高层领导的价值认同。因此,在经营管控平台搭建、预算目标的制定、落实及日常控制中,应贯彻“以人为本”的思想,注重对责任主体和员工需求、动机、行为的了解和认识,注重预算的行为管理,以激励为主、惩罚为辅,从而避免“预算抵触”、“预算诚信”等问题发生。全面预算管理亦是一个过程,从意识的提升到管理水平提升的过程。预算管理并非仅局限于对费用的控制,企业在重视短期经营的同时更应注重长远的发展。只有引起重视、理念深入人心,意识才会增强,由内及外,企业经营管理水平才会提升。